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新加坡作為“一帶一路”樞紐國(guó)家，受到中國(guó)很多跨國(guó)企業(yè)及高凈值人士的歡迎，那么新加坡究竟又有什么特色吸引各大經(jīng)濟(jì)的企業(yè)家們呢？很顯然，新加坡憑借自身清廉的政治環(huán)境和良好的商譽(yù)，制定出了符合自身?xiàng)l件的公司管理規(guī)則及稅務(wù)規(guī)則，令新加坡的國(guó)際影響力越來(lái)越大。
新加坡稅收制度
新加坡算得上是世界上少有的稅率低且稅制單一的國(guó)家，新加坡是實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一的稅收制度，任何公司或個(gè)人(包括外國(guó)公司或個(gè)人)根據(jù)屬地原則在新加坡產(chǎn)生或源自新加坡賺取的所有收入以及匯入新加坡的來(lái)自新加坡以外的收入，均應(yīng)繳納所得稅。
新加坡現(xiàn)行主要稅種有:公司所得稅、個(gè)人所得稅、消費(fèi)稅、預(yù)扣稅、 印花稅，關(guān)稅。
新加坡優(yōu)惠政策的主要依據(jù)是《公司所得稅法案》和《經(jīng)濟(jì)擴(kuò)展法案》 （Economic Expansion Incentives）以及每年政府財(cái)政預(yù)算案中涉及的一些優(yōu)惠政策。
新加坡采取的優(yōu)惠政策主要是為了鼓勵(lì)投資、出口、增加就業(yè)機(jī)會(huì)、鼓勵(lì)研發(fā)和高新技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)以及使整個(gè)經(jīng)濟(jì)更具有活力的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如對(duì)涉及特殊產(chǎn)業(yè)和服務(wù)（如高技術(shù)、高附加值企業(yè)）、大型跨國(guó)公司、研發(fā)機(jī)構(gòu)、區(qū)域總部、國(guó)際船運(yùn)以及出口企業(yè)等給予一定期限的減免稅優(yōu)惠或資金扶持等。政府推出的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，外資企業(yè)基本上可以和本土企業(yè)一樣享受。
新加坡公司所得稅
新加坡公司的稅率標(biāo)準(zhǔn)為17%，但針對(duì)前20萬(wàn)應(yīng)稅利潤(rùn)有所豁免，所以實(shí)際稅負(fù)＜17% 。
（一）新注冊(cè)的新加坡公司
新注冊(cè)的新加坡公司前三年豁免的條件是：
1.至少10%股份是個(gè)人股；
2.是新加坡納稅居民——公司管理和控制在新加坡：不能只是掛名董事，關(guān)鍵員工要在新加坡。
對(duì)于新注冊(cè)的新加坡公司，可享有前3年的政府免稅計(jì)劃，豁免稅額如下：
1.首10萬(wàn)新幣可納稅的收入，稅率僅為4.25%；
2.接下來(lái)的10萬(wàn)新幣可納稅的收入，只征收一半的稅，只需要8.5%的稅；
3.超過(guò)20萬(wàn)新幣的部分，按照正常的稅率17%。
即符合條件的新注冊(cè)的新加坡公司前20萬(wàn)新幣應(yīng)稅利潤(rùn)的有效稅率是6.375%！
（二）所有新加坡公司
對(duì)于所有的新加坡公司，其豁免稅額如下：
1.首1萬(wàn)新幣可納稅的收入，75%的稅務(wù)減免，稅率僅為4.25%；
2.接下來(lái)的19萬(wàn)新幣可納稅的收入，享有50%的稅務(wù)減免，即只需8.5%的稅；
3.超過(guò)20萬(wàn)新幣的部分，按照正常的稅率17%。
即所有新加坡公司前20萬(wàn)新幣應(yīng)稅利潤(rùn)的有效稅率是8.2875%！
（三）新加坡境外來(lái)源收入
以下三項(xiàng)境外匯入新加坡的收入免稅：
1.來(lái)自海外的股息；
2.海外分支利潤(rùn)；
3.來(lái)自海外的服務(wù)費(fèi)。
且滿(mǎn)足以下條件：
1.在新加坡境外已經(jīng)繳稅；
2.境外所得稅最高稅率≥15%；
3.是新加坡稅務(wù)居民。
新加坡個(gè)人所得稅
（一）非納稅居民
如果你一年留在新加坡不到60天，那么你的工作收入是免稅的。但是這不適用于公司的董事、公眾藝人，以及專(zhuān)業(yè)人士包括外國(guó)專(zhuān)家、外國(guó)人、顧問(wèn)、教練、培訓(xùn)員等。
（二）非納稅居民
如果你一年留在新加坡有61至182天，那么
1.在新加坡賺取的所有收入均需課稅。你可以申索扣除開(kāi)支和捐款支出，以節(jié)省稅務(wù)，但不能享有個(gè)人扣除。
2.就業(yè)收入按15%征稅或以累進(jìn)稅率計(jì)算稅額，以較高的稅率為準(zhǔn)。
3.董事費(fèi)用和薪酬、顧問(wèn)費(fèi)用和所有其他收入的稅率為15%至22%。
（三）納稅居民
納稅居民的條件：
新加坡人；或
在新加坡有永久住址的新加坡永久居民；或
在該課稅年度于新加坡居住或工作183天或以上的外國(guó)人
新加坡納稅居民按照累進(jìn)稅率計(jì)算個(gè)人所得稅，稅率從0%至22%；年收入2萬(wàn)新幣以上必須提交所得稅申報(bào)表；年收入少于2萬(wàn)新幣則不需要納稅。另外，來(lái)自個(gè)人的實(shí)物資產(chǎn)所產(chǎn)生的“投資收益”，如房地產(chǎn)、金融資產(chǎn)等，不征收任何資本利得稅。
個(gè)稅減免政策包括配偶減免、殘疾配偶減免、殘疾子女減免（HCR）、贍養(yǎng)父母減免殘障家長(zhǎng)和兄弟姐妹的減免、課程費(fèi)用減免、外籍女傭人頭稅減免、新加坡國(guó)民服役（NSmen）減免、親子減免（PTR）。
舉個(gè)例子說(shuō)，如果你是新加坡的納稅居民，同時(shí)在其他國(guó)家擁有如股票、房產(chǎn)投資收入，對(duì)于這些收入新加坡政府是免稅的。而在世界很多的國(guó)家，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家，這些收入都會(huì)納入你的稅務(wù)范圍內(nèi)。對(duì)于個(gè)人所得率而言，稅收政策比較透明簡(jiǎn)單。但是如果在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)有一些稅務(wù)的籌劃還是會(huì)很不錯(cuò)的，比如你用個(gè)人名義投資買(mǎi)房和公司投資買(mǎi)房，其中的稅收就會(huì)相差很多，具體細(xì)節(jié)可以跟我們聯(lián)系溝通。
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