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新加坡作為“一帶一路”樞紐國家，受到中國很多跨國企業(yè)及高凈值人士的歡迎，那么新加坡究竟又有什么特色吸引各大經(jīng)濟(jì)的企業(yè)家們呢？很顯然，新加坡憑借自身清廉的政治環(huán)境和良好的商譽(yù)，制定出了符合自身?xiàng)l件的公司管理規(guī)則及稅務(wù)規(guī)則，令新加坡的國際影響力越來越大。
新加坡稅收制度
新加坡算得上是世界上少有的稅率低且稅制單一的國家，新加坡是實(shí)行全國統(tǒng)一的稅收制度，任何公司或個人(包括外國公司或個人)根據(jù)屬地原則在新加坡產(chǎn)生或源自新加坡賺取的所有收入以及匯入新加坡的來自新加坡以外的收入，均應(yīng)繳納所得稅。
新加坡現(xiàn)行主要稅種有:公司所得稅、個人所得稅、消費(fèi)稅、預(yù)扣稅、 印花稅，關(guān)稅。
新加坡優(yōu)惠政策的主要依據(jù)是《公司所得稅法案》和《經(jīng)濟(jì)擴(kuò)展法案》 （Economic Expansion Incentives）以及每年政府財(cái)政預(yù)算案中涉及的一些優(yōu)惠政策。
新加坡采取的優(yōu)惠政策主要是為了鼓勵投資、出口、增加就業(yè)機(jī)會、鼓勵研發(fā)和高新技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)以及使整個經(jīng)濟(jì)更具有活力的生產(chǎn)經(jīng)營活動，如對涉及特殊產(chǎn)業(yè)和服務(wù)（如高技術(shù)、高附加值企業(yè)）、大型跨國公司、研發(fā)機(jī)構(gòu)、區(qū)域總部、國際船運(yùn)以及出口企業(yè)等給予一定期限的減免稅優(yōu)惠或資金扶持等。政府推出的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，外資企業(yè)基本上可以和本土企業(yè)一樣享受。
新加坡公司所得稅
新加坡公司的稅率標(biāo)準(zhǔn)為17%，但針對前20萬應(yīng)稅利潤有所豁免，所以實(shí)際稅負(fù)＜17% 。
（一）新注冊的新加坡公司
新注冊的新加坡公司前三年豁免的條件是：
1.至少10%股份是個人股；
2.是新加坡納稅居民——公司管理和控制在新加坡：不能只是掛名董事，關(guān)鍵員工要在新加坡。
對于新注冊的新加坡公司，可享有前3年的政府免稅計(jì)劃，豁免稅額如下：
1.首10萬新幣可納稅的收入，稅率僅為4.25%；
2.接下來的10萬新幣可納稅的收入，只征收一半的稅，只需要8.5%的稅；
3.超過20萬新幣的部分，按照正常的稅率17%。
即符合條件的新注冊的新加坡公司前20萬新幣應(yīng)稅利潤的有效稅率是6.375%！
（二）所有新加坡公司
對于所有的新加坡公司，其豁免稅額如下：
1.首1萬新幣可納稅的收入，75%的稅務(wù)減免，稅率僅為4.25%；
2.接下來的19萬新幣可納稅的收入，享有50%的稅務(wù)減免，即只需8.5%的稅；
3.超過20萬新幣的部分，按照正常的稅率17%。
即所有新加坡公司前20萬新幣應(yīng)稅利潤的有效稅率是8.2875%！
（三）新加坡境外來源收入
以下三項(xiàng)境外匯入新加坡的收入免稅：
1.來自海外的股息；
2.海外分支利潤；
3.來自海外的服務(wù)費(fèi)。
且滿足以下條件：
1.在新加坡境外已經(jīng)繳稅；
2.境外所得稅最高稅率≥15%；
3.是新加坡稅務(wù)居民。
新加坡個人所得稅
（一）非納稅居民
如果你一年留在新加坡不到60天，那么你的工作收入是免稅的。但是這不適用于公司的董事、公眾藝人，以及專業(yè)人士包括外國專家、外國人、顧問、教練、培訓(xùn)員等。
（二）非納稅居民
如果你一年留在新加坡有61至182天，那么
1.在新加坡賺取的所有收入均需課稅。你可以申索扣除開支和捐款支出，以節(jié)省稅務(wù)，但不能享有個人扣除。
2.就業(yè)收入按15%征稅或以累進(jìn)稅率計(jì)算稅額，以較高的稅率為準(zhǔn)。
3.董事費(fèi)用和薪酬、顧問費(fèi)用和所有其他收入的稅率為15%至22%。
（三）納稅居民
納稅居民的條件：
新加坡人；或
在新加坡有永久住址的新加坡永久居民；或
在該課稅年度于新加坡居住或工作183天或以上的外國人
新加坡納稅居民按照累進(jìn)稅率計(jì)算個人所得稅，稅率從0%至22%；年收入2萬新幣以上必須提交所得稅申報(bào)表；年收入少于2萬新幣則不需要納稅。另外，來自個人的實(shí)物資產(chǎn)所產(chǎn)生的“投資收益”，如房地產(chǎn)、金融資產(chǎn)等，不征收任何資本利得稅。
個稅減免政策包括配偶減免、殘疾配偶減免、殘疾子女減免（HCR）、贍養(yǎng)父母減免殘障家長和兄弟姐妹的減免、課程費(fèi)用減免、外籍女傭人頭稅減免、新加坡國民服役（NSmen）減免、親子減免（PTR）。
舉個例子說，如果你是新加坡的納稅居民，同時在其他國家擁有如股票、房產(chǎn)投資收入，對于這些收入新加坡政府是免稅的。而在世界很多的國家，尤其是發(fā)達(dá)國家，這些收入都會納入你的稅務(wù)范圍內(nèi)。對于個人所得率而言，稅收政策比較透明簡單。但是如果在經(jīng)濟(jì)活動時有一些稅務(wù)的籌劃還是會很不錯的，比如你用個人名義投資買房和公司投資買房，其中的稅收就會相差很多，具體細(xì)節(jié)可以跟我們聯(lián)系溝通。
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