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什么是BOI申報(bào)？

美國(guó)《企業(yè)透明度法案》已于2024年1月1日生效，美國(guó)公司需要提交一份BOI(Beneficial ownership Information)報(bào)告，提供有關(guān)實(shí)體
“實(shí)際受益人”的特定信息。

公司所有者可于2024年1月1號(hào)之后，前往FinCEN BOI通道申報(bào)。

誰(shuí)是公司的“實(shí)際受益人”？

① 擁有或控制申報(bào)實(shí)體至少25%份額的個(gè)人

“份額”的定義除股份比例外:還包括分紅比例等形式。

② 對(duì)申報(bào)公司行使實(shí)質(zhì)性控制

“實(shí)質(zhì)性控制”的方式包括但不限于擔(dān)任高管及重要決策者、有權(quán)任命或罷免高管、控制高管收入、選擇運(yùn)營(yíng)方向、簽訂或終止重要合同等。

哪些公司需要做BOI申報(bào)呢？

① 美國(guó)注冊(cè)的公司，包括Corporations、LLCs、 LPS及任何在州Secretary of State注冊(cè)的公司實(shí)體。

② 根據(jù)外國(guó)法律注冊(cè)成立，在美國(guó)任一州注冊(cè)運(yùn)營(yíng)的海外公司。

BOI申報(bào)期限

1.根據(jù)新法案，若未能及時(shí)申報(bào)，可能面臨:民事指控、每天$500罰款;或刑事指控、$10,000罰款及2年監(jiān)禁。

2.2024年之前成立的公司，請(qǐng)?jiān)?024年12月31日前，為所有持股比例高于25%(含)的股東進(jìn)行申報(bào)。

3.成立于2024年的公司，請(qǐng)于注冊(cè)后90內(nèi)為所有持股比例高于25%(含)的股東進(jìn)行申報(bào)。

4.計(jì)劃2025年及之后注冊(cè)的公司，須在注冊(cè)后30天內(nèi)，為所有持股比例高于25%(含)的股東進(jìn)行申報(bào)。

BOI申報(bào)需要收集哪些資料？

在清晰BOI報(bào)告中所指的實(shí)益所有人跟公司申請(qǐng)人都包括哪些自然人后，我們就可以根據(jù)所需的材料，針對(duì)性收集相關(guān)信息進(jìn)行上報(bào)。

1.申報(bào)主體(公司)自身信息

申報(bào)主體需要申報(bào)的自身信息包含:

（1）完整的法定名稱

（2）任何商業(yè)名稱、“經(jīng)營(yíng)名稱”(d/b/a)或“貿(mào)易名稱”(t/a)

（3）在美國(guó)主要營(yíng)業(yè)地地址或在美國(guó)開展業(yè)務(wù)的主要地址(當(dāng)公司在美國(guó)沒有主要營(yíng)業(yè)地時(shí))

（4）公司成立的司法轄區(qū)

（5）外國(guó)公司在美國(guó)注冊(cè)開展業(yè)務(wù)的司法轄區(qū)

（6）美國(guó)企業(yè)納稅識(shí)別碼(Taxpayer Identification Number,“TIN”)或其他司法轄區(qū)頒發(fā)的企業(yè)納稅識(shí)別碼及該司法轄區(qū)的名稱
(當(dāng)外國(guó)公司未獲得TIN時(shí))

2.實(shí)益所有人信息

對(duì)于“實(shí)益所有人”，申報(bào)公司需要向FinCEN提供以下信息:

（1）個(gè)人姓名

（2）出生年月

（3）現(xiàn)居住地址(地址不需要在美國(guó))

（4）具有唯一性的身份識(shí)別號(hào)碼(例如有效的護(hù)照號(hào)碼)，以及包含該身份信息的證件照片

溫馨提示:以往注冊(cè)美國(guó)公司，中國(guó)人身份注冊(cè)，只需要提供中國(guó)人身份證即可，但按照最新的法規(guī)，必須一定要提供護(hù)照信息，
不能提供身份證。而且已成立的公司，實(shí)益所有人都需要按照最新要求補(bǔ)上護(hù)照信息。

此外，《BOI申報(bào)要求》針對(duì)“實(shí)益所有人”規(guī)定了五類申報(bào)豁免，包括:未成年子女，被提名人、中間人、保管人或代理人;雇員;
繼承者;債權(quán)人。如果“實(shí)益所有人”符合申報(bào)豁免情形，則申報(bào)公司無(wú)需提供此類“實(shí)益所有人”的個(gè)人信息。

3.公司申請(qǐng)人信息

需要重申一點(diǎn)，只有在2024年1月1日當(dāng)日或之后成立或注冊(cè)的公司需要申報(bào)“公司申請(qǐng)人”的個(gè)人信息，在2024年1月1日之前
成立的公司只需報(bào)告存在“公司申請(qǐng)人”這一事實(shí)，而無(wú)需指明“公司申請(qǐng)人”身份或申報(bào)其他信息。

與“實(shí)益所有人”相似，對(duì)于申報(bào)公司申請(qǐng)中的每一個(gè)“公司申請(qǐng)人”，申報(bào)公司需要提供以下信息:

（1）個(gè)人姓名

（2）出生年月

（3）現(xiàn)居住地址或“公司申請(qǐng)人”的商業(yè)地址(當(dāng)“公司申請(qǐng)人”在其業(yè)務(wù)過(guò)程中成立或注冊(cè)了公司時(shí))

（4）具有唯一性的身份識(shí)別號(hào)碼(例如有效的護(hù)照號(hào)碼)，以及包含該身份信息的證件照片